e-Tax（イータックス、国税電子申告・納税システム）のすすめ（その１）

私は平成１６年からe-Taxを使っています。

税務署には一度も行ったことがありません。（人によっては税務署に呼び出された人もいるようですが、私の場合は一度電話で親切にご指導いただいたぐらいです。）

取り戻した税金はたぶん１００万円ぐらいにはなると思います。

ＦＰは税金の専門家ではありませんから、チマチマした税金の計算は面倒なので、基礎的なデータを入力するだけできっちりと税額を正確に計算してくれるe-Taxをとても重宝しています。（たぶん税理士さんも同じなのでは・・・）

それに還付金の支払がとても早いので、これを利用しないのはもったいないと思っています。

以前、私が保険屋さんだった頃に、同僚たちはお金を払って税理士さんに確定申告を頼んでいましたが、そんなのに６万円も払うなんてなんとバカらしいことかと横目で見ていました。

とはいえ、e-Taxはお役所が作ったシステムですから、使いこなすにはかなりの「根気」が必要です。

スマホでアプリをスイスイ使うのとはまったく次元が違います。e-Taxを使うためにはそれなりの根気と時間が必要だと覚悟を決めておかなくてはなりません。

この困難を乗り越えれば、その恩恵は○○万円になるかも知れませんから、皆様には「情報弱者」とならないよう、是非是非e-Taxの利用を強くおすすめします。

しかし、一般のサラリーマンの方は、通常確定申告とは無縁だと思いますが、医療費控除や年末に赤ちゃんが生まれたとき、生命保険や介護保険などに加入したとき、マンションなどの不動産を買ったとき、売ったとき、そして住宅ローンを組んだときには確定申告が必要です。

注意
確定申告をしなくても何の問題もありませんが、取り戻せるはずの税金がそこにはあるのです。

会社では１１月ころに年末調整（毎月天引きした税金を１年間で通算し過不足を調整すること）を実施していますが、前記のような一人一人の個別の状況に適切に対応してくれているとはとても言えません。

会計部門では、従業員が申し出たこと（扶養など）にはそれなりに対応しますが、申し出の無いことについてわざわざ「税金が安くなる情報」はないかと聞き回ってはくれません。

それに会計部門の担当者は税の専門家でもありませんから、個人の節税について知識も不足しています。（経理部門では節税に関する知識は、有り余るほど持っているのかも知れませんが・・・）

そこで自分のことは自分でするのが基本となります。
常識ある社会人として「確定申告」は避けて通れないと考えチャレンジしてみてください。

今はサラリーマンも副業でガッポリ儲けられる時代です。したがって「確定申告」はe-Taxというのが仕事のできるサラリーマンの必須要件（？）になりつつあるのです。


では、e-Tax事始め

１　e-Taxを始めるための準備

（１）パソコンとブラウザー
   パソコンは必須です。
　 ブラウザーはInternet Explorer 11にしか対応していません。
（Microsoft EdgeやChromeには対応していません。スマホもダメです。）

参考
e-Taxは、ホームページからオンラインで申告書の作成と申告を行う方法と、オフラインで申告書を作成する方法がありますが、最近はオンラインの使い勝手が良くなってきていますから、私はオンラインの「確定申告書等作成コーナー」を利用しています。

（２）関連機器
   マイナンバーカードなどの電子証明書の読み取り装置（ICカードリーダー）が必要です。

　 私はSONYのRC-S380（2,533円）を使っています。
　おサイフケータイをICカードリーダーとして利用することもできます。

（３）電子証明書の入手
   マイナンバーカード（公的個人認証カード）があればＯＫです。
　パスワードが必要になりますからどこかにメモしておきましょう。

（４）JPKI（公的認証サービス）利用者ソフトのインストール
   こちらからダウンロード出来ます。
   作成の終わった申告書を税務署に送信するときに、印鑑を押すような感じで、申告書にあなたの個人認証を付けますが、その際に個人認証が必要となります。

（５）ルート証明書･中間証明書のダウンロード及びインストール
   あなたが使用するパソコンがe-Taxが使える政府に認証された端末であることを証明するためのソフトで、e-Taxホームページの「e-Taxの開始(変更等)届出書作成・提出コーナー【事前準備】」からダウンロードできます。

（６）電子申告・納税等開始届出書の提出と「利用者識別番号の取得」
   e-Taxホームページの「e-Taxの開始(変更等)届出書作成・提出コーナー」から提出できます。電子申告においてこの「利用者識別番号」がID番号となります。

その２


保険や家計全般の見直し相談についてはこちらをご覧ください。

e-Tax（イータックス、国税電子申告・納税システム）のすすめ（その２）

２　確定申告書の作成に至るまで

   ここまでで諦めてしまった方が２、３人はいるかも知れませんががんばりましょう。

   確定申告書の作成はe-Taxホームページ「申告書・決算書・収支内訳書等 作成開始」から入力します。

（１）電子証明書の登録・再登録

   電子証明書（マイナンバーカードなど）と個人情報等（住所・氏名、利用者識別番号、所轄税務署の選択）を入力し、登録します。

   カードリーダーをパソコンに接続し、マイナンバーカードをリーダーに乗せます。
   画面の指示によりマイナンバーカードのパスワードを入力します。

　以後は利用者識別番号がIDとなり、個人情報が自動的に読み出されるようになります。

（２）e-Taxの利用開始（申告書の作成）

   まずパソコンや電子証明書、ICカードリーダーが準備されていることを確認し、利用規約に同意します。

（３）利用者識別番号とパスワードの入力

   入力後、個人情報が検索され、利用者情報が表示されます。
   住所などが表示され、訂正、変更がなければ確認ボタンを押します。
   その他いくつかの関門がありますが、それなりにボタンを押せば画面が進みます。
   電子証明書の再登録にチェックを付けると（１）の作業に戻ります。

（４）やっと所得税の確定申告書作成コーナーにたどり着けます

   収入が給与・年金だけの方は「給与・年金の方」を押します。
   いろいろな収入（事業所得、不動産所得、配当所得など）のある方は「左記以外の所得のある方」を押します。（左記以外と言っても、給与＋いろいろな収入の場合もこちらです。）

（５）確定申告書作成に必要な資料

   会社や、年金などの源泉徴収票
   保険会社からの控除証明書、支払調書
   医療費の領収書（家族全員の年間の医療費が１０万円を超える方）
   事業所得のある方は必要経費に算入できるものの領収書など

３　確定申告書の作成

   はっきり言ってe-Taxは高校や大学を出た人でも使いこなせません。
　なぜなら税に関する知識がほぼ皆無だからです。

　だいたい「収入」と「所得」の違いや、所得の区分や所得控除、税額控除などの知識がなく、所得税、住民税の計算要領について学校教育でまったく教えてもらっていません。

参考
現状、学校教育とは受験のための教育であり、生活者のための教育という視点がまったく欠けています。（ですから日本ＦＰ協会では学校教育におけるフィナンシャルリテラシーの充実に努めています。）

参考
e-Taxを使って確定申告を行うと、初回に限り税金が5,000円安くなります。(税額控除)

　多分学校の先生方もご自身の所得税がどのように計算されているのか知っている人は５％未満ではないでしょうか。

　確定申告が常識の米国と比較し、日本はあまりにも税に関する教育をおろそかにしすぎています。

参考
私が思うに「由らしむべし、知らしむべからず」が国（財務省）の基本方針なのでしょう。

　で、それがどうした・・・って

  この状況を踏まえ、私が強く感じていることは、e-Taxは、税の知識をある程度持っている人向きに作られているということです。

税に関する知識とは、

  所得金額＝収入金額（源泉徴収票の支払額）－必要経費

  課税所得＝所得金額－各種控除額

  税額＝課税所得×税率

  総合課税される所得区分：利子、配当、不動産、事業、給与、(譲渡)、一時、雑
（利子及び配当所得については源泉徴収されたものは確定申告不要）

  分離課税される所得区分：退職、譲渡、山林
（土地・建物・株式以外の譲渡所得は総合課税）

各種控除の中でも、扶養控除については、年齢により、生計を一にしているのかどうかにより、また同居しているのかどうかにより控除額が変わり、「うちの場合はどうなの」という様々な疑問が湧いてくる人はなかなか使いこなせないかも知れません。

また副業で小物を販売して５０万円を稼いだ人が、必要経費で差し引ける物がなにかなど、考え始めると訳がわからなくなります。

参考
物知り顔の人曰く、必要経費なんて「言ったもん勝ち！」とのこと。しかしタックスアンサーには明確に区分されていますから、こちらを信じた方があなたのためにはなると思います。

まあ税についてはいろいろありますが、取りあえず始めてみてから様々のことについて調べ、考えてみれば良いのではないでしょうか。

そうして、税に関する知識が増えれば増えるほど、節税のアイデアが沸いてきて、いろいろな場合についてe-Taxはシミュレーションできますから、勉強の成果が還付金というご褒美につながります。

参考
e-Taxは、入力のどの段階でも***.dataとして保存できますから、いつでも作業途中でデータを保存し、時間があるときにそのデータを読み出し、作業を再開できます。（***.dataの保存先フォルダを忘れてしまわないように注意しましょう。）

私の見るところ、ＦＰ資格の３級、２級の知識でも最初からe-Taxを使いこなすことは無理なように感じます。

一方e-Taxの操作マニュアルは３７４ページもありますから、これを理解してから使おうとしても困難なことは自明です。

このマニュアルを全ページ理解しなければならないのは税理士さんだけで、所得税の確定申告書を作成送付するだけならたった１７０ページ（？）程度ですから、根性のある方はがんばって読んでみてください。

e-Taxを使っている途中で沸いてきた疑問はネット（タックスアンサーなど）で調べ、１つづつ問題をクリアして行くことで、あなたも税のプロフェッショナルになれるかも知れません。

そしてＦＰの資格取得に役に立つかも知れません。（その気があればの話ですが。）

このような状況にあるe-Taxなのですが、国税庁はこの普及に努力しており（そりゃそうだ、このシステムに何百億円もつぎ込んでいますからね。）、年々使い勝手がよくなりつつあります。

さて納税は国民の三大義務のうちの一つです。（義務教育で税について教えているのはこれだけです。）

したがって、生きている限り税はついて回りますから、一生これを知ること無く過ごすことは困難です。

それなら税の知識を身につけ、取られっぱなしの税金を少しでも取り戻せたら、小さな幸せを掴めるのではないでしょうか。

そこで結論として、
「e-Taxを利用して１円でも税金を取り戻そう！」


その１


保険や家計全般の見直し相談についてはこちらをご覧ください。